Възможността за получаване на премия от ACA се основава на доходи, а не на активи
Премиум данъчните кредити (наричани още "субсидии за премии") са основен компонент на "достъпната" част от Закона за достъпни грижи (ACA). Без тях покритието на индивидуалния пазар би било недостъпно за много хора.
За да поставите това в перспектива, имайте предвид, че средната премия за субсидиране за планове, закупени през първите два месеца на отворения период за записване през 2016 г. чрез Healthcare.gov е 408 щатски долара на човек на месец.
Но средната премия след субсидията е само $ 113 на човек на месец. И 85% от хората, които са се записали в плановете чрез Healthcare.gov получават субсидии, както и 78% от хората, които са се записали чрез държавен обмен в държави, които не използват Healthcare.gov.
Ясно е, че субсидиите правят здравноосигурителното покритие много по-реалистично достъпно, отколкото би било иначе. Но има фалшиво възприятие, че субсидиите от премия Obamacare са форма на благосъстояние и / или че те се ползват само от домакинства с ниски доходи.
Защо премиите не са благосъстояние?
Субсидиите са данъчен кредит - макар и данъчен кредит, който можете да вземете предварително, платен директно на вашата здравноосигурителна компания, вместо да чакате да поискате данъчна декларация като други данъчни кредити. И те функционират почти същите като другите данъчни кредити, които ограничават допустимостта въз основа на дохода - например, кредита на спестителя и данъчния кредит за дете.
Други данъчно облагодетелствани ситуации - като традиционните приспадания от вноската на ИРА, ако сте покрити от пенсионния план на работното място, вноските на Roth IRA и приспадането на лихвите за студентски заеми - също са достъпни само ако доходът ви е под определен праг.
Субсидиите за премии нямат тест за активите , но нито един от гореспоменатите примери за данъчни облекчения с ограничен доход и привилегировани вноски.
Това означава, че валидността Ви за данъчен кредит не зависи от това колко вече разполагате с активи; това зависи само от това колко печелите през годината.
Това е в контраст с програми като SNAP (Допълнителна програма за хранителна помощ), която има ограничения за допустимост, основани както на доходи, така и на активи / ресурси.
Премийните субсидии по ACA са достъпни за домакинства с доход до 400% от нивото на бедност. За семейство от четирима, това е 97 000 долара през 2016 г. (за покритие от 2016 г. се използват насоките за нивото на бедността от 2015 г.). Това определено не е с ниски доходи от нито един участък от въображението; премията за получаване на субсидия се разпростира добре в средната класа.
Но какво за хората със значителни активи?
Един от проблемите, които понякога възниква по отношение на субсидиите за премии, е свързан с допустимостта за домакинства с висока нетна стойност, които имат значителни активи, но скромен годишен доход. Ранните пенсионери са един пример; те може да са спестили от десетилетия, за да натрупат значителна нетна стойност и сега са пенсионирани - преди 65-годишна възраст, когато Medicare стане достъпна - и живеят на доходите, създадени от техните инвестиции. В резултат на това, техният доход би могъл да бъде в обхвата на допустимите субсидии, независимо от факта, че те могат да имат шест или седем фигура инвестиционни портфейли.
Етично ли е тези хора да използват субсидиите на ACA? Темата се появява редовно на различни интернет форуми и неизменно има хора, които твърдят, че субсидиите за премия трябва да се използват само от хора, които "се нуждаят" от тях или само от "бедни" хора.
Но нито едно от тези твърдения няма логическо обяснение. Субсидиите за премия са данъчен кредит. Данъчните кредити не се основават на "необходимост", но се основават на числа. Ако се квалифицирате въз основа на правилата на IRS, отговаряте на условията - няма нищо субективно за данъчните кредити.
И както бе споменато по-горе, субсидии за премии са на разположение на домакинствата от средната класа - те не са предназначени единствено за "бедни" ученици.
Ако депутатите, които са написали ACA, са имали намерение субсидиите за премии да имат тестове за активите (например SNAP или Medicaid за възрастните, които се нуждаят от грижи за домашни грижи), те биха ги включили и те все пак биха могли да решат да направят това в даден момент в бъдеще.
Но добавянето на тестове за активите би направило още по-сложна система и би попречила на целта на законодателите, която беше да се направят колкото се може повече хора във фондовете на здравноосигурителния риск, за да се намали несигурният процент и да се разпространи здравен риск възможно най-широко.
В резултат на това имаме премийни субсидии, които функционират почти същите като други данъчни кредити с ограничен доход, които се прилагат за голяма част от средната класа. Допустимостта за тези данъчни кредити няма нищо общо с активите и всичко, свързано с доходите. Разбира се, е неетично - и незаконно - да представяте погрешно вашите приходи, за да получите право на данъчни кредити. Но стига да съобщавате правилно дохода си на IRS, няма нищо неетично, ако се ползвате от данъчните кредити, когато се квалифицирате за тях.
Интересното е, че е рядкост да се чуят хора, които твърдят, че е неетично например да претендират за данъчен кредит за дете или за кредита на спестовия, когато въпросният данъчен файл има значителни активи. Но за всички практически цели няма разлика между тези данъчни кредити и премийния данъчен кредит, с изключение на факта, че премийният данъчен кредит може да бъде удържан предварително през цялата година и след това да бъде примирен с вашата данъчна декларация .
Също така е необичайно никой да постави под въпрос дали домакинствата с висока нетна стойност трябва да отговарят на условията за здравно осигуряване, спонсорирано от работодателите (повечето от тях), независимо от факта, че такива планове са силно облагодетелствани от данъци. Според доклад от 2016 г. на правителството се предвижда, че правителството ще похарчи $ 3,6 трилиона субсидии за застраховки, финансирани от работодатели от 2017 до 2026 г. (поради изключването на премии от данък върху доходите и заплатите), но само една четвърт от тази сума за субсидии за премии индивидуален пазар.
По всяка вероятност политическата поляризация около ACA е причината за погрешните схващания за субсидиите за премии като форма на благосъстояние, когато всъщност са само данъчен кредит с ограничен доход, точно както други, които вече съществуват много преди ACA.
Ако сте допустими за данъчен кредит, вземете го
В обобщение, не е нужно да се притеснявате, че е неетично да претендирате за субсидия за премия, защото имате значително яйце. Това е данъчен кредит, точно като всеки друг данъчен кредит. Счетоводителите са склонни да рекламират, че ще получат всички възможни данъчни кредити и приспадане, а данъкоподателите са склонни да оценяват каквито и да било почивки, които получават при данъчната си декларация.
Независимо дали става дума за приспадане на ипотечни заеми, вноски за HSA, лихви за студентски заеми или вноски на ИРА или за данъчни кредити като кредита или премия за данъчни облекчения, повечето данъкопотоци са щастливи да направят по-ниска обща данъчна сметка. И в края на деня, това е всичко премията данъчен кредит прави.
Можете да изчакате да заявите субсидия за данъчното си връщане
За някои хора със значителни активи може да се чувствате по-комфортно - и познато - да плащате пълна цена за здравно осигуряване през цялата година (ако приемете, че можете да си позволите да го направите) и след това да поискате премиен данъчен кредит върху данъчната си декларация, като използвате формуляр 8962 .
Докато купувате покритието си чрез размяната (извънбордовите планове не отговарят на условията за премийни данъчни кредити), те отговарят на условията за данъчен кредит въз основа на Вашите приходи и разходите по бенчмарковия план във вашия район спрямо вашия доход, и отговаряте на останалите изисквания за допустимост за премийния данъчен кредит , можете да поискате данъчен кредит предварително (т.е. платен директно на вашия здравноосигурителен превозвач всеки месец) или върху данъчната си декларация, точно както бихте направили всеки друг данъчен кредит.
Но и в двата случая, бъдете сигурни, че няма нищо неетично в това да се кандидатствате за премиен данъчен кредит, ако доходите ви го правят приемливи за него. Вашите активи не са част от уравнението.