Разширяването на медицината и субсидиите за ACA зависят от доходите, а не от активите
Договореностите за премия за достъпни цени (ACA) (премиални данъчни кредити) нямат тест за активите. Нито разширяването на Medicaid по ACA. И в двата случая, допустимостта се основава просто на доходи. Няма значение колко пари имат хората в банката или фондовия пазар или колко струват домовете им. Помощта, предоставена чрез разширени медицински услуги или субсидии за премии, зависи само от годишния доход.
Разширяване на медицината
В окръг Колумбия и в 31-те държави, които са разширили Medicaid, покритието на Medicaid е на разположение на записаните с доходи на домакинствата до 138% от нивото на бедност. Лихвеният доход за едно лице е $ 16,753 през 2018 г., но тъй като нивото на бедност се увеличава с течение на времето, горната доходна граница за допустимост на Medicaid също се увеличава (тестовете за активите все още се използват за допустимост от Medicaid при някои обстоятелства - например възрастни хора, в дом за възрастни се заплаща от Медикайд).
В 18 от останалите 19 държави (с изключение на Уисконсин) има около 2,4 милиона души, които са в недостиг на покритие, без реален достъп до здравно осигуряване - не отговарят на условията за Medicaid и доходите им са твърде ниски премийни субсидии, които не се простират под нивото на бедност.
Премиални данъчни кредити (известни още като субсидии)
В държави, които не са разширили Medicaid, допустимостта за субсидии за премии при обмена започва от нивото на бедност и достига до 400% от нивото на бедност.
В държави, които са разширили Medicaid, правото на субсидии за премии започва, когато завършването на Медикайд завършва (138% от нивото на бедност) и достига до 400% от нивото на бедност.
За семейство от четирима, 400% от равнището на бедността в момента са 98.400 долара годишен доход. За едно домакинство от две, това е $ 64,960 годишен доход.
Важно е да се отбележи, че някои кандидати не отговарят на изискванията за субсидии, въпреки че имат доходи под 400% от нивото на бедност. Това важи особено за младите хора (чиито премии са по-ниски поради възрастта им) и хората, живеещи в райони, където средните премии за субсидиране са относително ниски.
Но за всички с доход до 400% от нивото на бедност (освен, за съжаление, хората в гореспоменатия недостиг на покритие на Medicaid) ACA гарантира, че вторият най-евтин Сребърен план няма да струва повече от пред- определен процент от техния доход.
Какво се брои като доход?
Допустимостта за разширени Medicaid и премийни субсидии по ACA зависи от модифицирания коригиран брутен доход (MAGI). И има MAGI, специфичен за ACA . Започвате с коригирания брутен доход (AGI), който е ред 37 на формуляр 1040 (ред 4 на формуляр 1040ЕЗ и ред 21 на формуляр 1040А).
След това има три неща, които трябва да бъдат добавени към вашия AGI, за да накарате MAGI да определи субсидията и медицинската допустимост. Ако имате доход от някой от тези източници, трябва да го добавите към AGI (ако нямате доход от някой от тези източници, вашият MAGI е просто равен на AGI):
- Недоходни доходи от социално осигуряване
- Освободени от данъци приходи от лихви (например ако имате федерално освободени от данъци общински облигации)
- Чуждестранните доходи за доходи и жилища за американците, живеещи в чужбина
Възможността за субсидиране (и допустимостта на Medicaid в 31-те държави, които са разширили Medicaid) зависи от вашия MAGI. Но няма тест за активите.
Някои противници на АСА извикаха гневно, като се оплакаха, че хората с инвестиции в размер на милиони долари могат да получават премийни субсидии в обмена. Това е вярно, въпреки че приходите от инвестиции извън данъчно облагаемата сметка (401 хил., IRA, HSA и др.) Се броят като годишен доход. Така че един човек, който не работи, но печели $ 50,000 инвестиционни печалби през годината в облагаема сметка, няма да има право на субсидии за премии в обмена (горната граница на доходите в момента е $ 48,240 за едно лице).
Данъчните паузи за здравно осигуряване са норма
Но също така е важно да се отбележи, че субсидиите на ACA за премия са просто данъчен кредит. За хората, които получават здравно осигуряване от работодател - което е мнозинството от незрели американци - винаги са имали значителни данъчни облекчения. Частта от премиите, които се плащат от работодателя, са безвъзмездно обезщетение за служителя. А частта от премията, която е платена от служителя, се изважда от заплата преди облагане с данъци.
Никога не са били извършвани тестове за активите - или тестове за доходите - с това споразумение.
От друга страна, индивидуалните премии за здравно осигуряване се приспадат изцяло само от данъкоплатци за самостоятелно заети лица. Хората, които са закупили свое собствено покритие, но не са самостоятелно заети (напр. Работят за работодател, който не предлага покритие), могат да включват здравни осигуровки в общите им медицински разходи за годината, но само медицински разходи, които надвишават 7,5% от приходите могат да бъдат приспаднати. Този праг ще нарасне до 20% през 2019 г. [Той е бил 7.5%, но ACA го е увеличил на 10% от 2017 г. Въпреки това Законът за намаляване на данъците и трудовите договори, приет през декември 2017 г., понижи прага до 7.5 процент за 2017 и 2018.]
Сега, когато ACA предоставя премийни субсидии на няколко милиона души с индивидуална здравноосигурителна схема, той по същество изравнява условията за данъчни предимства за хората, които купуват собствена здравна осигуровка и хората, които получават застраховка от работодател (въпреки че хората, които печелят над 400% от нивото на бедност и закупуване на собствена здравна осигуровка са все още в неравностойно положение по отношение на данъците в сравнение с техните партньори, които получават здравно осигуряване, спонсорирано от работодателите).
Лице с спестявания от един милион долара, но само доход от 30 000 долара годишно (или доход от инвестиции, или доход от работа, или комбинация от двете), може да се възползва от премийния данъчен кредит на ACA. Някои противници на ACA се оплакват, че това е несправедливо и че се възползва от "пропуск" в ACA.
Но ако същото лице работеше за работодател, който е осигурил здравно осигуряване, тя щеше да получи безвъзмездно обезщетение под формата на вноски на работодателя за премиите и щеше да изплаща собствената си част от премиите с долари преди облагане. Може да плаща само 100 долара месечно (или изобщо нищо, в зависимост от това колко е щедър работодателят). И все пак това рядко се възприема като вратичка, нито пък се смята, че богатите хора "се възползват" от системата.
Погледнато от тази гледна точка, премията за данъчни облекчения на ACA просто е помогнала за по-голяма степен на индивидуалното здравно осигуряване на здравно осигуряване, спонсорирано от работодателя. И да, те също така дадоха възможност на хората под 65 години да се впуснат в самостоятелна заетост, работа на непълен работен ден или ранно пенсиониране, без да се притесняват, че премиите за здравно осигуряване ще изядат всичките си спестявания, преди да са достигнете възрастта на Medicare.
> Източници:
> Congress.gov. HR1, Закона за намаляване на данъците и работните места. Приета на 22.12.2017 г.
> Министерство на здравеопазването и човешките услуги. Служба на помощник-секретаря по планиране и оценка. Насоки за бедността. Правилата на Федералната федерация по бедност, използвани за определяне на допустимостта за някои федерални програми.
> Вътрешна служба за приходите. Премиум данъчен кредит - основите.