Големите работодатели трябва да предлагат покритие на достъпни цени, но как това се определя?
Според мандата на работодателя за достъпна грижа, големите работодатели (тези с 50 или повече служители на пълен работен ден) трябва да предлагат здравно осигуряване на своите служители на пълен работен ден (30+ часа седмично) или да получат финансова санкция.
Има широка географска ширина по отношение на покритието, което могат да предлагат големите работодатели, но за да се съобразят с мандата на работодателя, покритието трябва да осигурява минимална стойност и да се счита за достъпно за служителя.
Минималната стойност просто означава, че планът покрива най-малко 60 процента от средните медицински разходи за стандартно население и осигурява "значително покритие" за болничната помощ и лекарски услуги (имайте предвид, че минималната стойност не е същото като минималното съществено покритие , но работодателят планове, които осигуряват минимална стойност, отговарят на изискванията за минимално съществено покритие).
Но достъпността е по-субективна мярка, тъй като в голяма степен зависи от доходите на лицето. Как работодателите и IRS определят дали планът е достъпен за служителите?
Определяне на достъпност: Работодателите използват изчисления за безопасно пристанище
IRS счита, че покритието на служителите е достъпно, докато делът на служителя от премиите за самостоятелно покритие не надвишава 9,56% от доходите на домакинството през 2018 г. (този процент е индексиран за инфлация всяка година, започвайки с 9,5% през 2014 г. се увеличава всяка година през 2017 г., след което намалява леко за 2018 г.).
Важно е да се разбере част от самото определение. Разходите за добавяне на членове на семейството към плана на служителя не се вземат предвид, когато се определя цена. Всичко, което се брои, е това, което служителят трябва да плати само за собственото си покритие. За съжаление, членовете на семейството не отговарят на условията за субсидиране на премии на индивидуалния пазар, ако имат достъп до покритие по плана, финансиран от работодателя, който се счита за достъпен за служителя, независимо колко ще струва да се добави семейството към работодателя, спонсориран план.
Това е известно като семеен бъг .
Така че определянето на достъпността е сравнително лесно: ако покритието, което предлага вашият работодател, ще ви струва повече от 9,56% от доходите на домакинството Ви през 2018 г., това не се счита за достъпно. В такъв случай бихте имали достъп до премийни субсидии в обмена, ако искате вместо това да купите индивидуален пазарен план, а вашият работодател ще бъде подложен на наказание от страна на работодателя.
Но как вашият работодател знае вашето доходи за домакинството? Ако работите на пълен работен ден за голям работодател и покритието ви се окаже недостъпно в сравнение с доходите на домакинството, вашият работодател е на куката за наказание, което може да бъде съществено. И все пак, работодателите обикновено нямат достъп до данни за общия доход на техните служители.
За да се справи с този проблем, IRS създаде три изчисления "безопасно пристанище", които работодателите могат да използват. Докато работодателят предлага покритие за минимална стойност, което се счита за достъпно, като се използва един от методите за безопасно пристанище, работодателят няма да се притеснява за потенциални санкции.
Безопасните пристанища
- W2 заплати безопасно пристанище . За да използва този метод, работодателят трябва да се увери, че общата сума на здравноосигурителната премия на служителя през годината не надвишава 9,56% от работните заплати W2 на служителя през 2018 г. Те могат да определят осигурителните вноски на служителя като сума в долари на платен период или процент от дохода (който може да варира, ако доходите на служителя варират), но има ограничения за коригиране на вноските в средата на годината, за да се отчете промяна в дохода. Така че този метод е най-подходящ за служители, които имат последователни заплати през цялата година.
- Тарифа за заплащане на безопасно пристанище . За да използва този метод, работодателят разглежда работната заплата на служителя от началото на годината на плана (или най-ниската почасова заплата, която служителят получава в даден месец), умножава го със 130 и изчислява 9,56% от тази сума. Този резултат ще бъде максималната сума, която служителят може да бъде задължен да плати за здравно осигуряване за месеца. [130-часовото изчисление се използва независимо колко часа работи служителят, тъй като това е минималната дефиниция за работа на пълен работен ден.]
В случая на работещите в трудово възнаграждение, методът на заплащане на безопасното пристанище просто изисква от работодателя да гарантира, че премийният разход на служителя не надвишава 9,56% от месечната заплата на служителя.
- Федералното ниво на безопасност на бедността . Този метод на "защитено пристанище" води до същата максимална необходима премия за всеки служител, тъй като се основава на федералното ниво на бедност, а не на доходите на всеки служител. За да използвате този метод, вашият работодател просто трябва да гарантира, че преките разходи не надвишават 9,56% от федералното ниво на бедност.
За 2018 г. нивото на федералната бедност е 12 140 щ.д. (за едно лице, което използва това изчисление). Така че, ако вашият работодател използва това безопасно пристанище, общите разходи за премия за покритието Ви през 2018 г. не могат да надхвърлят $ 1,161 - или $ 97 на месец. Това ниво на "безопасно пристанище" обикновено ще доведе до възможно най-ниското ниво на премии, които служителите ще трябва да плащат за покритието си, тъй като повечето работници на пълно работно време печелят повече от федералното ниво на бедност.
Как IRS знае кой метод за безопасно пристанище използва моят работодател?
Вашият работодател подава доклад в началото на всяка година с IRS (и ви изпраща копие), в който подробно се представя покритието, което ви е било предложено през предходната година. Това е формуляр 1095-С .
На линия 16 от този формуляр вашият работодател ще въведе код, за да уточни кой метод за безопасно пристанище (ако има такъв) е бил използван. Кодовете са обяснени в инструкциите на работодателя за формуляр 1095-С : Код 2F означава, че е използвано безопасното пристанище за W2 заплатите; Код 2G означава, че е използвано безопасното пристанище на нивото на бедността на федерален принцип, а 2Н означава, че се използваше нормалното заплащане.
Допълнителният доход на домакинствата не се отчита в методите за "сигурно пристанище"
Тъй като вашият работодател има достъп само до вашата част от доходите на вашето домакинство, това е всичко, което ще бъде взето предвид, ако вашият работодател използва изчисление за безопасно пристанище. И ако се използва метода на федералното ниво на безопасност на бедните, той се основава на нивото на бедност само за един човек. Ако вашият съпруг има допълнителни доходи, това не се отчита, когато вашият работодател гарантира, че вашите премии не надвишават 9,56% от вашия доход.
От работодателите не се изисква да използват изчисление за безопасно пристанище. Но санкциите за неспазване на мандата на работодателя са доста стръмни и работодателите, които предлагат покритие, обикновено не искат да се окажат неволно предлагащи покритие, което не отговаря на насоките за достъпност.
Какво означава всичко това за служителите?
Ако работите на пълен работен ден за голям работодател, вероятно ви предлагат здравно осигуряване, което е доста евтино за вашето покритие, тъй като работодателите обикновено искат да гарантират, че те са в съответствие с мандата на ACA за работодателите. Но премиите могат да бъдат много по-големи, ако добавите членове на семейството към плана си, тъй като работодателите не са задължени да направят покритието достъпно само за вас, а не за вашето семейство.
> Източници:
> Cornell Law School, Институт за правна информация. 26 кодекс на САЩ 36Б, Възстановим кредит за покритие по квалифициран здравен план. 36В (в) (2) (В) (I), (II).
> Министерство на здравеопазването и човешките услуги, Служба за помощник-секретар по планиране и оценка. HHS насоки за бедността за 2018 г. 13 януари 2018 г.
> Вътрешна приходна служба. Приходна процедура 2017-36 .