И двата закона имат премии, но те се различават значително
През януари 2017 г. председателят на Парламента Пол Райън даде интервю, в което посочи, че републиканското здравно предложение ще има "възстановим данъчен кредит" - система, която според него ще бъде "по-добра от субсидиите [ACA]. "
Експерти в областта на здравната политика бързаха да посочат, че ACA вече използва възстановими авансови премии за данъчни облекчения, което е точно същия механизъм на субсидиране, който местните републиканци включиха в американския Закон за здравеопазването (AHCA).
АХА премина в Камарата на 4 май, въпреки че се очаква, че Сената ще излезе с друга версия на законопроекта, която трябва да бъде съгласувана с версията на House .
Данъчните кредити са един от елементите на AHCA, които Сената може да промени. Но нека да разгледаме версията на AHCA, която минаваше в къщата, и да видим как данъчните кредити ще се сравняват с данъчните кредити, които хората вече получават по ACA.
Какво означава "възстановена данъчна авансово плащане"?
Възстановим данъчен кредит е такъв, който можете да получите в пълен размер, дори ако той е повече от сумата, която дължите в данъците (за сравнение, невъзвръщаем данъчен кредит може да се използва за компенсиране на данъчната ви отговорност, но няма да получите допълнителна сума от данъчния кредит над и отвъд онова, което бихте дължали по друг начин в данъка върху дохода). Възстановяемият данъчен кредит може да компенсира дължимите от вас данъци и ако останат пари, IRS ще Ви изпрати остатъчния данъчен кредит.
Или ако вече сте дължими възстановяване на средства, IRS ще добави данъчен кредит към възстановената сума.
Така например, да кажем, че общата сметка на Джейн за данък върху доходите е $ 1,500. Нека да кажем също, че тя е закупила покритието си чрез размяната, но е плащала пълна цена за застраховката си през цялата година, като е избрала да поиска премия за субсидия (данъчен кредит) върху данъчната си декларация .
Ако се окаже, че нейният премиен данъчен кредит е 2 000 щ.д., IRS ще приложи 1,500 долара от данъчния кредит към данъчната си сметка и ще й изпрати останалите 500 щатски долара като чек за възстановяване на сумата.
По този начин работят данъчните кредити на ACA и също така ще работи и данъчните кредити на AHCA.
Авансов данъчен кредит е такъв, който можете да получите предварително, преди да подадете данъчната си декларация. Ако сте записани в здравноосигурителен план чрез размяната и всеки месец плащате премиен данъчен кредит от ваше име, вие се възползвате от факта, че премийният данъчен кредит на ACA е предварителен (почти 83% от хората, записани в плановете за обмен през 2017 г. получават авансови данъчни кредити за премии или APTC).
Това е единственият начин, по който данъчните кредити могат реалистично да се използват, за да направят покритието по-достъпно, тъй като хората биха се опитвали да плащат пълна цена за покритието си през цялата година и да изчакат да поискат своите данъчни кредити през следващата пролет върху данъчните си декларации.
Имайте предвид, че данъчните кредити са различни от данъчните удръжки. Приспадането ви позволява да извадите сума от облагаемия си доход, като по този начин намалите общата сума на данъка, който дължите. Но данъчен кредит се изважда директно от общия данък, който дължите.
Премиите за здравно осигуряване могат да бъдат приспаднати при някои обстоятелства , но от гледна точка на осигуряването на по-достъпно здравно осигуряване, данъчният кредит от 2 000 щ.д. е много по-ценен от приспадането на данъци от 2000 долара.
Как биха се отклонили данъчните кредити от AHCA от ACA данъчни кредити?
Първо погледнете как работят ACA премиум данъчни кредити:
Кредитите за премии по ACA са на разположение на хората с доходи на домакинствата между 100% и 400% от нивото на бедност (по-ниският праг е 139% от бедността в 31-те държави - и DC - където Medicaid е разширен ).
Предпоставката зад премиите по ACA е да се изравнят премиите за хората, които печелят един и същ доход, независимо колко са на възраст и колко здравни разходи са в района.
И при ACA, медицинската история не се взема предвид при определянето на премиите на записаните, така че вече не е диференциращ фактор ( в повечето държави преди 2014 г.).
Така че според ACA данъчните кредити за премии обикновено са по-големи за възрастните хора (чиито премии за субсидиране са по-високи) и за хората, които живеят в райони, където застраховката е по-скъпа.
Например, премиите с пълна цена (т.е., преди да се прилагат данъчни кредити) в Аляска са повече от три пъти по-високи от тези в Юта. Така че средният премиен данъчен кредит в Аляска е $ 848 / месец, докато средният премиен данъчен кредит в Юта е $ 200 / месец. Това е така, защото цялата сума на субсидиите за ACA е да се изравнят премиите след субсидиране в цялата страна, като се гарантира, че хората, които печелят същата сума, плащат същата сума в премиите (и Аляска има по-високо ниво на бедност, малко допълнителна помощ с техните премии).
Данъчните кредити ACA обаче са напълно отхвърлени на 400% от нивото на бедност. Получената скала на субсидията е довела до недопустими застрахователни премии за семейства от средната класа в някои части на страната. Страните могат да се справят сами по себе си (Минесота направи по-рано тази година, а Колорадо разглежда подобна мярка, но не преминава), но ACA не разглежда индивидуалните пазарни възможности за домакинствата с доходи над 400% (за перспективата тази граница е $ 97,200 за семейство от четири през 2017 г.).
Сега нека да разгледаме как биха работили данъчните кредити на AHCA:
Ако трябва да влезе в сила вариантът на АХА за Парламента, структурата на ACA ще остане най-вече в сила през 2018 г. и 2019 г. с някои корекции. Но кредитните премии за данъци биха били налични за използване с извънбордови планове , с изключение на бонусните, внучените и краткосрочните планове (за извънбордовите планове, данъчните кредити биха били възстановими, но не могат да бъдат авансирани, хората би трябвало да плащат пълна цена отгоре за покритието си - точно както те правят сега за офлайн разплащателни планове - и могат да претендират за данъчен кредит за данъчните си декларации).
След 2019 AHCA се отклонява от изравняването на нетните премии за хората с еднакви доходи и вместо това се фокусира върху осигуряването на равни данъчни кредити за записаните на една и съща възраст. Това е фундаментална промяна в посоката. Вместо система, в която хората плащат суми, които се считат за достъпни въз основа на доходите им, хората биха получили същия данъчен кредит като всеки друг в същата възрастова група, независимо от дохода, до размера на дохода за данъчния кредит на AHCA. С други думи, "справедливостта" на субсидиите ще се определя от размера на самата субсидия, а не от финансовата нужда на индивида и от разходите за покритие във всяка област.
Ограничението на доходите за данъчните кредити на AHCA е много по-високо от горната граница на ACA. Данъчните кредити на AHCA ще бъдат напълно достъпни за отделни лица с доход до 75 000 долара и за женени двойки с доход до 150 000 щ.д. (кредитите ще започнат да постепенно надхвърлят тези нива). За един човек 75 000 долара са 621 процента от нивото на бедността от 2017 г., така че данъчните кредити по АХАА ще се простират много по-високо в средната класа и в средната класа, особено предвид факта, че кредитите няма да бъдат напълно отменени за 60-годишен, докато доходите достигнаха 115 000 долара за един човек (горната граница за постепенното премахване ще бъде 95 000 долара за 29-годишен).
Но данъчните кредити на AHCA са средно по-малки от данъчните кредити на ACA. Анализът на фондацията на Kaiser Family Foundation установи, че средните данъчни кредити биха били с 36% по-малки в рамките на AHCA.
Плоските кредити за данъци ще изглеждат така през 2020 г. и ще бъдат индексирани за инфлацията през следващите години:
- $ 2,000 на човек до 29-годишна възраст
- $ 2,500 на индивидуална възраст 30-39 години
- $ 3,000 на индивидуална възраст 40-49 години
- $ 3,500 на индивидуална възраст 50-59
- $ 4,000 на индивидуална възраст 60+
- Семействата ще имат право да искат кумулативните кредити за до петте най-стари членове на семейството, с таван от 14 000 щ.д. годишно.
Тези данъчни кредити ще продължат да бъдат на разположение извън борсата през 2020 г. и по-нататък, за планове, които не са пребивавали в майчинство, нямат право на собственост или са краткосрочни (освен ако няма друго удължаване, до края на 2018 г.
Кой печели и кой губи?
Очевидно, AHCA е от полза за хората с доходи над 400 процента от нивото на бедност, но според горната граница на доходите от данъчни кредити на AHCA. Тези хора не получават никаква субсидия под ACA и биха започнали да получават такъв от 2020 г., ако трябваше да влязат в сила версията на АХА за дома.
Съществуват обаче много сериозни опасения относно достъпността на покритието в рамките на ВАБ за хора с ниски доходи, по-възрастни хора (чиито общи премии биха били по-високи в зависимост от възрастовото съотношение на AHCA) и хората, живеещи в райони, където здравната застраховка е много скъпо.
За тези популации данъчните кредити по ACA изглаждат изкривяването. Те са по-големи за хора, които иначе биха плащали по-високи премии, което включва хора в райони с високи разходи и по-възрастни хора. И те са също по-големи за хората с ниски доходи, което прави покритието по-достъпно като процент от доходите им.
Тези защити ще се изпарят под AHCA. Докладът на CBO относно AHCA (публикуван на 24 май, почти три седмици след като Парламентът гласува за законопроекта) показва, че за 64-годишен, спечелил 26,500 долара годишно, годишните нетни премии биха се увеличили от 1,700 долара по ACA до 16,100 долара под AHCA. Това е в държави, които не се отказват от забраната на ACA за защита на потребителите; в държави, които правят, нетната премия ще бъде малко по-ниска - $ 13,600 - но ползите също ще бъдат намалени и достъпът до застраховки ще бъде ограничен за хората с предварително съществуващи условия и пропуски в покритието.
По принцип, победителите в AHCA биха били млади хора с по-високи от средните доходи, особено ако живеят в райони, където здравната осигуровка вече е с доста ниска себестойност.
На губещите ще бъдат възрастните хора, хората с ниски доходи и хората в районите, където здравното осигуряване е много скъпо.
> Източници:
> Център за медикаменти и медицински услуги, разширена политика за достъп до достъпни грижи , февруари 2017 г.
> CMS.gov, 2017 Marketplace Отворен период за записване Файлове за обществено ползване
> Йост Т. Изследване на републиканската република ACA отменя и заменя законодателството. 7 март 2017 г.
> Kaiser Family Foundation, премии и данъчни кредити по Закона за достъпни грижи срещу американския закон за здравеопазването: Интерактивна карта. 27 април 2017 г.
> Kaiser Family Foundation, Резюме на американския Закон за здравеопазването, май 2017 г.