Моите премии за здравно осигуряване са данъчно облекчени?

Когато данъчното време се търкаля, може да се чудите дали вашите здравноосигурителни премии са данъчно приспадаеми. Зависи от това кой си и от кого работите.

Самоосигуряващ се

Ако сте самостоятелно зает, отговорът често е "да" - премиите, които плащате, за да покриете себе си и зависимите ви, вероятно са данъчно приспадаеми, стига да получавате собствена здравна осигуровка.

Това е вярно, независимо дали получавате застраховката си чрез размяната или на индивидуалния пазар извън обмена. Субсидиите за премии (премийни данъчни кредити) се предлагат на борсата , но не и извън обмена. Така или иначе, самостоятелно заетите лица могат само да приспадат сумата, която действително плащат в премиите. Не е разрешено "двойно потапяне", така че ако получавате премия за субсидия в разменната част, за да покриете част от премията си, можете само да приспаднете премията си след субсидията върху данъчната си декларация.

Важно е да разберете, че размерът на субсидията за премия, който получавате, е свързан с модифицирания коригиран брутен доход ( специфично за ACA изчисление , което се различава от нормалния модифициран коригиран брутен доход), но премиите, които плащате за здравно осигуряване като самостоятелно заето лице човек е фактор при определянето на променения коригиран брутен доход. Това завършва като кръгов проблем: Вашата субсидия зависи от коригирания Ви доход, но вашият коригиран доход зависи от вашата субсидия.

Но IRS се е занимавал с този въпрос, а вашият данъчен консултант или данъчен софтуер може да ви помогне да го разрешите.

Но дори и ако сте самостоятелно зает, ако вие, вашият съпруг или лицата ви на издръжка са покрити от групов здравноосигурителен план на работодателя (от ваша собствена, от отделна работа или от плана на вашия съпруг или родител), премиите, които плащате защото това покритие вероятно не е нещо, което можете да приспаднете от данъчната си декларация.

Това е така, защото те най-вероятно вече се плащат с долари преди облагане, откакто работодателят спонсорира здравно осигуряване, е данъчно приспадаем както за работодатели, така и за служители .

Здравни спестовни сметки

Ако имате HSA-квалифициран високодостъпен здравен план (HDHP), може да имате здравна спестовна сметка (HSA). Вашият HSA може да бъде установен чрез вашия работодател, или може да бъде нещо, което сте създали самостоятелно, тъй като можете да имате HDHP, предлагани от работодател или закупени на индивидуалния пазар .

Приносът, който внасяте в HSA, е 100% приспадане на данъка до границата от $ 6,900 за семейно покритие и $ 3,450 за индивидуално покритие през 2018. Приносът към вашия HSA може да бъде направен от вас или от вашия работодател, но само частта, е данъчно приспадане. Ако финансирате HSA чрез приспадане на заплати, вноските ще бъдат направени преди данъци и това ще бъде отразено в W-2, който получавате (т.е. няма да ви се налага да ги приспадате от данъчната си декларация, тъй като те вече ще бъдат приспаднати от облагаемия Ви доход). Но ако финансирате своя HSA, ще следите вноските, които правите през годината, и ще приспаднете сумата от данъчната си декларация.

Премиите като част от общите медицински разходи

Дори и да не сте самостоятелно заети, Вътрешната служба за приходите (IRS) ви позволява да преброите премиите за медицинска и стоматологична застраховка (и с някои ограничения, премии за дългосрочни грижи) като част от 7,5% от коригирания брутен доход AGI), които трябва да бъдат изразходвани за здравеопазване, преди да бъдат извадени от джобните медицински разходи .

Може да бъде включен и дълъг списък със здравни разходи, включително лекарства с рецепта и по избор хирургически процедури, като лазерна очна операция за корекция на зрението. IRS има списък на своя уебсайт. Проследявайте излишните разходи през годината - включително премии за здравно осигуряване, ако купувате собствен план, но не сте самостоятелно заети. Ако общите Ви разходи надхвърлят 7,5% от AGI, ще можете да приспаднете разходите над този праг.

Така например, ако вашият AGI е 50 000 долара и Вие харчите 8 000 долара за медицински разходи, включително и за здравноосигурителните премии, които плащате сами, ще можете да приспадате разходите за медицински разходи в размер на 4 250 долара (7,5 на сто от $ 50 000 е $ 3 750, така че ще можете да приспаднете сумата, надвишаваща $ 3,750 в този сценарий).

Обърнете внимание, че прагът от 7,5% е бил стандартът, но ACA го е увеличил до 10% (остава 7,5% за хората над 65-годишна възраст, до края на 2016 г.). Законът за данъчните облекчения и Закона за работните места, който беше приет през декември 2017 г. обаче, понижи прага до 7,5% за всички данъчно задължени лица през 2017 г. и 2018 г. Така че, вместо да се налага да харчите повече от 10% от дохода си медицински разходи (включително премии), за да имате право на приспадане, сега трябва да похарчите повече от 7,5%. Това обаче ще изтече в края на 2018 г. и ще се върне на 10% за всички данъчно задължени лица. От 2019 г. само за медицински разходи, надвишаващи 10% от дохода, ще има право на приспадане.

За да се приспаднат медицинските разходи, трябва да посочите приспаданията си. Това е в противоречие с двата описани по-горе сценария - приспадането на здравноосигурителната вноска за самостоятелно заети лица и приспадането на здравните спестовни сметки - и двете могат да се използват независимо от това, дали посочвате приспаданията.

Това е само преглед на начина, по който IRS третира здравноосигурителните премии. Ако имате въпроси относно конкретната ситуация, но със сигурност ще говорите с данъчен консултант.

> Източници:

> Университетски център по труда в Бъркли. Модифициран коригиран брутен доход съгласно Закона за достъпни грижи . Юли 2014 г.

> House.gov. Текст на Закона за намаляване на данъците и работните места (HR1) , приет на 22 декември 2017 г.

> Internal Revenue Service, публикация 502 (2015) .

> Internal Revenue Service, Revenue Procedure 2015-30 .

> Вътрешна данъчна служба, приходна процедура 2016-28 .

..............................................
Снимка © peanut8481 / istockphoto.com