ABCs на HSA и HDHPs!
Какво представлява здравната спестовна сметка?
Здравната спестовна сметка (HSA) е вид сметка, за която можете да влагате пари, за да спестите разходи, свързани със здравето, без данъци.
Можете да участвате в спестовна сметка само ако:
- имат високо приспадане на здравния план (HDHP)
- нямате друго медицинско покритие, включително Medicare - имате обаче право да имате други видове здравно покритие, като злополука, инвалидност, стоматологична помощ, грижи за зрението или дългосрочна застраховка.
- не може да се претендира като зависима от данъчната декларация на друг човек
И вие, и вашият работодател можете да правите вноски в HSA. Общият размер на вноските обаче не може да бъде повече от годишен лимит, определен от правителството. През 2018 г. максималният принос е 3,450 щатски долара, ако имате самостоятелно покритие по HDHP и 6,850 щатски долара, ако имате семейно покритие (по два или повече човека, обхванати) при HDHP.
Всеки принос, направен в HSA, трябва да е в брой; не се допускат вноски на акции или имущество. Също така, не можете да правите никакъв принос в HSA, когато се регистрирате в Medicare. Въпреки това, можете да запазите парите във вашия HSA и да го използвате, за да плащате за медицински разходи без данък.
Ако теглите пари от вашия HSA без да получите квалифицирани медицински разходи, ще платите данък общ доход върху парите, както и наказание. Наказанието върху разпределенията от вашия HSA, които не се използват за квалифицирани медицински разходи, се е увеличило от 10% на 20% през 2011 г. в резултат на Закона за достъпни грижи.
Данъчни облекчения
Според Вътрешната служба за приходите (ВСС), ОДБ имат следните предимства, свързани с данъчното облагане:
- Можете да поискате данъчно приспадане за вноските, които вие или някой друг, освен вашия работодател, правите на HSA.
- Вноските на Вашия HSA, направени от Вашия работодател, могат да бъдат изключени от вашия брутен доход.
- Всички лихви или други приходи, които печелите от парите в HSA, са освободени от данъци.
- Парите, които извадите от HSA, могат да бъдат освободени от данъци, ако ги използвате, за да плащате "квалифицирани" медицински разходи.
- Няма краен срок за възстановяване на разходите за медицински разходи чрез HSA. Докато квалифицираните медицински разходи са възникнали, след като установите HSA, можете да изчакате години или десетилетия, за да вземете парите от HSA, за да покриете медицинските разноски (пазете вашите приходи, тъй като ще ви трябват, ако IRS ви пита да докажете, че всъщност сте направили медицинските разходи, за които се възстановявате сами).
- След 65-годишна възраст можете да вземете пари от HSA за всякакви цели, които искате, без наказание. Но ако не използвате парите за квалифицирани медицински разходи, ще плащате данък върху доходите, както бихте направили от традиционната ИРА.
Можете да намерите подробности относно данъчните облекчения и правила (включително примери за начина, по който работят HSA) в публикацията на IRS 969, здравните спестовни сметки и други планове за здравно осигуряване.
Да се регистрирате за HSA
Банките, кредитните съюзи, застрахователните компании и други финансови институции имат право да предлагат и контролират сметките на HSA. Вашият работодател може също да е създал план, който да ви помогне да се регистрирате.
Имайте предвид, че вашият HSA не е нещо, което купувате; това е спестовна сметка, в която можете да депозирате пари на данъчна основа.
Какво представлява високодопустимият здравен план?
Ако решите да откриете HSA, трябва да имате здравословен план за високо приспадане (HDHP). HDHP е вид здравноосигурителен план, който трябва да отговаря на много специфични правила на IRS. Съществуват разпоредби относно минималните суми за отчисления и максималните лимити за изчакване, а планът не може да предостави други предимства освен профилактичните грижи (както са определени от IRS) преди приспадането.
През 2018 г. HDHP трябва да има приспадане от поне $ 1300 за едно лице или $ 2,600 за семейство.
Планът не може да има максимален недостиг на повече от $ 6,550 за един човек или $ 13,100 за едно семейство. Размерът на изискваните минимални разходи за приспадане и на джобни разходи се коригира ежегодно, за да се отчете инфлацията.
Горните граници за разходите за джобни компютри за HDHP са по-ниски от общите максимални ограничения на джоба, които се прилагат за други планове . През 2014 г. те бяха еднакви, но формулата, използвана за увеличаване на ограниченията за джобове за HDHP, се различава от формулата, използвана за увеличаване на ограниченията за други планове, така че горните граници да се отклоняват с течение на времето.
Тъй като не HDHP могат да имат по-високи лимити, HDHP не са непременно плановете с най-ниски премии, което ще бъде очевидно, ако пазарувате за собственото си покритие на индивидуалния пазар. Но ако вашите възможности са ограничени от работодателя и един от наличните планове е HDHP, той вероятно ще бъде най-ниският ценови план, който вашият работодател предлага, тъй като другите налични планове вероятно ще включват предимства (като copays за посещения в офиса, вместо да плащате пълната цена на посещението в офиса) преди приспадането.
Можете да използвате вашата здравна спестовна сметка, за да платите разходите, които вашият здравен план не покрива.
Д-р Майк Определение: Отделяемо - Отделяемата сума е сумата, която трябва да изплащате всяка година за здравни разходи, преди вашата застрахователна полица да започне да плаща. При HDHP (което трябва да имате, за да допринесете за HSA), вашият приспадаем ще бъде поне $ 1,300 за единично покритие и поне $ 2,600 за семейното покритие.
Записване в здравословен план с висока степен на приспадане
Всяка компания, която продава здравно осигуряване във вашата държава, може да предложи HDHP. Вашият работодател може да предложи HDHP и вие също трябва да можете да намерите квалифициран HDHP, като се свържете с борсата във вашата държава , вашата настояща застрахователна компания или агент или брокер, лицензиран да продаде здравно осигуряване във вашата държава. Вашият държавен застрахователен отдел също може да предостави информация за квалифицирани HDHP.
Какви са квалифицираните медицински разходи?
IRS Publication 502 определя квалифицирани медицински разходи като "разходи за диагностициране, лечение, облекчаване, лечение или профилактика на заболяването и разходи за лечение, засягащи всяка част или функция на тялото.Тези разходи включват плащания за медицински услуги, предоставяни от лекари, хирурзи, зъболекари и други практикуващи лекари, които включват разходите за оборудване, доставки и диагностични устройства, необходими за тези цели. "
Съгласно условията на Закона за достъпни цени, вече не можете да се възстановявате безвъзмездно за разходите за лекарства без рецепта, освен ако Вашият лекар Ви е предоставил рецепта за тях.
Какви са предимствата и недостатъците на здравните спестовни сметки?
Министерството на финансите на САЩ обяснява, че предимствата на HSA и HDHP включват:
- Те осигуряват сигурност, като ви предпазват от високи или неочаквани медицински разходи.
- Покритието може да е по-достъпно поради по-ниски премии за здравно осигуряване, тъй като плановете не осигуряват ползи отвъд превантивната грижа, докато не сте изпълнили приспадането си.
- Имате гъвкавостта да използвате средствата в профила си, за да платите медицински разходи, включително разходи, които застраховката ви може да не покрива.
- Можете да запишете парите в сметката си за бъдещи медицински разходи.
- Можете да увеличите профила си чрез приходи от инвестиции.
- Взимате всички решения за това колко пари да внесете в профила си, дали да спестите пари за бъдещи разходи или да платите текущите медицински разходи и какви медицински разходи да платите с средствата на HSA. Можете да изберете да платите за медицински разходи с не-HSA средства (т.е. с пари след данъчно облагане), да спестите вашите приходи и след това да си възстановите години или десетилетия по-късно, без да плащате данъци от HSA. По този начин HSA може да се използва като фонд за спешни случаи или за предсрочно пенсиониране.
- Можете да запазите HSA, дори ако промените работните места, промените медицинското си покритие, станете безработни, преместите се в друга държава или променете брачното си положение. Можете само да правите вноски във вашия HSA по време, когато имате HDHP покритие на място. Но парите в HSA са ваши и могат да бъдат използвани за покриване на квалифицирани медицински разходи по всяко време в бъдеще, независимо от вида на здравното осигуряване, което имате (или нямате) в този момент.
- Вашите средства остават в сметката от година на година - няма правила "я използвайте или губете"
Освен това HSA ви осигурява тройни данъчни спестявания:
- данъчни приспадания, когато участвате в профила си
- безвъзмездна печалба чрез инвестиции
- безвъзмездно оттегляне за квалифицирани медицински разходи
Редица потребителски организации, включително Consumer Union, издател на Consumer Reports, са критични към HSAs, защото те осигуряват най-голяма полза за младите здрави хора, които нямат зависимости и богати хора, които могат да спестят повече от своите данъци.
> Източници:
> Вътрешна приходна служба. Достъпни грижи Закона: Въпроси и отговори за борба с лекарства и наркотици.
> Вътрешна приходна служба. Бюлетин за вътрешните приходи. Бюлетин Номер 2018-10 , 5 март 2018 г.
> Вътрешна приходна служба. Публикуване 502. Медицински и стоматологични разходи .
> Вътрешна приходна служба. Публикация 969 (2017) Здравни спестовни сметки и други данъчно облагодетелствани здравни планове.