Как действа здравната спестовна сметка?

HSA или Здравно спестяваща сметка е специален вид спестовна сметка, облагодетелствана от данъци, предназначена да ви помогне да плащате за излишни медицински разходи, когато имате високодопустим здравен план или HDHP. В допълнение към това, че сте интелигентен начин да платите медицински разноски като вашите приспадащи се , copays и coinsurance, HSA все повече се използват като част от стратегия за пенсионно планиране.

Поради данъчните предимства обаче съществуват много правила за това кой може да стартира HSA, кой може да допринесе за пари в HSA и за какво могат да се използват тези пари. Ако не спазвате правилата, ще загубите данъчните предимства и ще дължите допълнителни глоби.

Как ли HSA намалява данъците ми?

Ако управлявате HSA правилно и спазвате всички правила на IRS, вашите HSA пари са:

• Не се облагат, когато го печелите и го слагате в HSA.
• Не се облага с данъци, тъй като расте.
• Не се облагате с данък, когато го извадите от HSA, за да платите медицински разноски.

Ето как работи. Парите, които вложите в HSA, са данъчно приспадаеми. Ако вашият работодател допринася за вашия HSA, тези пари не се отчитат като приход, така че не плащате данъци върху него.

Приходите от лихви и инвестиции във вашия HSA растат данъчно отложени, както правят в ИРА. Тъй като не плащате годишни данъци върху лихвата, вие държите повече от този дял в сметката и сметката расте по-бързо.

Ако вземете пари от HSA, за да платите за квалифицирани медицински разходи, не е необходимо да плащате данъци върху него. Ако обаче вземете пари от вашия HSA, но не го използвате за медицински разходи, ще трябва да платите данъци върху него, плюс 20% наказание (това е било 10%, но законът за достъпни грижи го е увеличил до 20%).

След като сте навършили 65 години, правилата са малко по-различни. Ако сте на Medicare , вече не можете да участвате в HSA. Все пак можете да използвате парите, които сте запазили в HSA. За разлика от преди да сте навършили 65 години, можете да изразходвате вашите HSA пари за всичко, което искате и няма да имате 20% наказание. Въпреки това ще трябва да платите данъци върху доходите от тегления от HSA, които не се използват за медицински разходи. Ако вземете пари от вашия HSA и го използвате за квалифицирани медицински разходи , вие не плащате редовни данъци върху него; това е напълно без данък.

Кой е допустим за HSA?

Имате право да започнете и да участвате в HSA, ако отговаряте на всички тези изисквания:

1. Вие сте покрити от квалифициран HDHP (това означава висок здравословен план, който отговаря на изискванията за приспадане и на джоба, определени от IRS за планове, квалифицирани по HSA, и това не покрива нищо освен превантивна грижа преди приспадането е изпълнено - т.е. ще плащате пълните разходи за посещения в офиса, а не само за copay , докато не срещнете сумата , която можете да приспадите).
2. Нямате допълнително, по-традиционно здравно осигуряване.
3. Вие не сте на Medicare.
4. Никой друг не може да ви претендира за зависим от данъчната си декларация.
5. Нямате обща цел

Как парите се вкарват в HSA?

Можете да внасяте пари в HSA си, вашият работодател може да допринесе с пари в HSA, или друго лице може да допринесе с пари в HSA. Въпреки това, общият годишен принос към вашия HSA е ограничен. Ограниченията се променят всяка година и се променят на базата на вашата възраст и дали имате само HDHP покритие или семейно покритие.

Ако здравното Ви покритие за HDHP е чрез вашата работа, вашият работодател може да направи вноски в HSA.

Освен това, много работодатели са създали удръжки за заплати, така че лесно можете да направите част от всяка заплата директно в HSA. Когато вноските на HSA се правят по този начин, вие избягвате данък върху доходите и данък върху заплатите (FICA), докато неплащателните вноски в HSA могат да бъдат приспаднати само за целите на данъка върху доходите.

Ако вашето здравно осигуряване не е чрез вашата работа, вероятно вашият работодател няма да участва. В този случай повечето хора правят месечни вноски в HSA. Вашата финансова институция обаче ще ви позволи да направите еднократна вноска в HSA, ако предпочитате този подход.

Вашите средства за HSA трябва да бъдат с депозитар на HSA, който може да бъде банка, кредитен съюз или брокерска компания. Вариантът да имате парите си в брокерски акаунт означава, че той може да бъде инвестиран на фондовия пазар, ако изберете този вариант, като спечелите инвестиционна възвръщаемост, а не проста лихва (инвестициите са подложени на риск, поради което някои хора предпочитат по-ниските възвръщаемост - и по-нисък риск - които вървят заедно със запазването на средствата на HSA в банка или кредитен съюз).

Може да имате възможност да финансирате HSA с дистрибуция от традиционната си или Roth IRA. Разпределението трябва да се извършва директно от управителя на IRA на управителя на HSA и е разрешено само веднъж в живота ви. Научете повече за това от публикацията на IRS 969 или от вашия финансов съветник.

Както и с вашата ИРА, може да допринесете за вашия HSA до 15 април на следващата година. Например, ако сте имали HDHP покритие през 2017 г., но не сте изчерпали вноските си от 2017 HSA до края на годината, можете да направите още 2017 вноски, докато подготвяте данъците си на 15 април 2018 г.

Какво мога да изразходвам за HSA парите?

Парите в HSA са ваши. Можете да го изразходвате за всичко, което желаете. Ако обаче искате да избегнете плащането на данъци върху приходите и санкции върху него, ще получите само дистрибуция от вашия HSA, за да платите за приемливи медицински разходи .

Допустимите медицински разходи включват медицинските разходи, които здравната Ви застраховка не плаща, но които могат да се ползват като приспадане на федералните данъци върху доходите. Вижте целия списък в публикация на IRS 502 , но ето едно резюме:

• Вашето здравно осигуряване може да бъде приспаднато, copayments и coinsurance.
• Лекарства с рецепта. Над препарата като Tylenol не се допускат, освен ако нямате рецепта за това. Медицинската марихуана не е приемлива дори ако имате рецепта и сте в състояние, в което е легализирано.
• Стоматологични разходи като почистване на зъбите, профилактика и пълнене. Въпреки това, чисто козметичната стоматология като избелване на зъби не е приемлива .
• Очни изпити, хирургия за корекция на зрението, очила, контактни лещи и консумативи за контактни лещи, стига чашите или контактите да се използват по медицински причини като корекция на зрението.
• Кърмене доставки.
• Диабетни консумативи.
• Разходи за оплождане ин витро.
• Алтернативна медицинска помощ, която вашата здравна застраховка може да не покрива, като лечение с акупунктура, хиропрактика и медицински грижи, предоставени от практикуващ християнски научен сътрудник.
• Премията е за COBRA продължение на вашето здравно осигуряване, здравна застраховка на вашия съпруг или здравноосигурителните вноски на издържаните от вас лица.
• Премията е за осигуряване за дългосрочни грижи (в зависимост от ограниченията.)
• Премията е за здравно осигуряване, докато получавате обезщетение за безработица в държавата.
• Ако сте на 65 или повече години, премия за Medicare части A, B, и D, или Medicare Advantage. Въпреки това, Medicare добавка застраховка (Medigap) не е приемлив разход.

Въпреки че вашата HSA е технически индивидуална сметка, можете да я използвате, за да покриете допустимите медицински разходи на вашия съпруг и на данъчнозадължените лица, също.

В някои случаи можете да вземете безплатна дистрибуция от HSA, за да платите вашите здравноосигурителни премии. Правилата обаче са строги и позволяват само при следните обстоятелства:

Какво друго трябва да знам?

Ще трябва да подадете допълнителен данъчен формуляр, формуляр 8889 , всяка година, която вие, вашият работодател или някой друг допринася за вашия HSA. Дори ако никой не е допринесъл за вашия HSA, ще трябва да подадете формуляр 8889, ако сте изтеглили пари от HSA.

Банката или посредничеството, което използвате като управител на HSA, ще ви изпраща всяка година два данъчни формуляра. Формуляр 5498-SA ще покаже вашите HSA вноски за годината. Формуляр 1099-SA ще показва тегления от вашия HSA за годината (ако сте имали такива).

Ще трябва да запазите достатъчно документация, че сте изразходвали всички тегления от HSA за допустими медицински разходи. Ако IRS одитира завръщането ви, може да се наложи да произвеждате неща като лекарски кавички, здравноосигурително обяснение на формулярите за обезщетения и разписки за неща като решение за контактни лещи и Band-Aids.

Мислете за игра в системата, като прескочите в HDHP за няколко месеца, за да можете да си осигурите безвъзмездно пари за цяла година в HSA, само за да излезете от HDHP няколко месеца по-късно? Не се притеснявайте. IRS има период на тестване, който продължава от декември на годината, през който сте приспадали през цялата следваща година. Ако не поддържате покритие от здравословен план с висока приспадане през целия период на тестване, ще загубите данъчното предимство и ще бъдете обект на санкция. Все пак, ако планирате да поддържате HDHP покритие, не трябва да се притеснявате за периода на тестване.

Така че, ако сте се записали в квалифициран за HSA план през декември 2017 г. и ще продължите да имате квалифициран план за HSA през целия 2018 г., имате право да направите пълните 2017 и 2018 вноски в HSA. Но ако прекратите записа на HDHP през средата на 2018 г., ще трябва да добавите сумата, която сте внесли в HSA, за първите 11 месеца на 2017 г., до приходите си от 2018 г., както и допълнителен 10% данък.

Републиканската реформа в здравеопазването и здравните власти

Републиканските законодатели и администрацията на Тръмп имаха намерение да отменят и заменят АСА през 2017 г., въпреки че това не се случи. Засега единствената част от АКС, която е била отменена, е индивидуалното наказание за мандат, а това отменяне не влиза в сила до 2019 г.

Но по-голямата част от предложенията за заместване на републиканските ACA призовават за засилен акцент върху HSAs, включително по-високи лимити за вноските, разхлабване на насоките за допустимост по отношение на това кой може да прави вноски и данъчни кредити за подпомагане на хората да финансират HSA. Нищо не се е променило в момента за правилата на HSA, но това са предложения, които все още могат да бъдат разгледани в бъдеще.

_{Източници:}

_{HealthCare.gov Прочетете Закона за достъпни грижи.}

_{Служба за събиране на данъци. Бюлетин за вътрешните приходи 2018-10 . 5 март 2018 г.}

_{IRS Публикации 969 и 502.}

_{26 кодекс на САЩ § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223}

> ЧЗВ на Министерството на финансите на Министерството на финансите на САЩ. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx