Допустимостта на субсидията е предимно основана на доходите, но може да се усложни
Премиум данъчните кредити - известни също като субсидии - са основен компонент на "достъпната" част от Закона за достъпни грижи. В по-голямата си част те са достъпни за домакинства с ниски и средни доходи, които купуват собствена здравноосигурителна каса и гарантират, че премиите са в обхват, считан за достъпен.
Но в действителност, това е малко по-сложно от това.
Можете да използвате общ калкулатор на субсидиите или калкулатора за субсидии на Healthcare.gov или на сайта за обмен на държавата, но винаги има въпроси за това кой е допустим и кой не е и как калкулаторите на субсидията представят резултатите си.
Допустимост отвъд дохода
Въпреки че доходът е основният фактор при определяне на допустимостта, съществуват и други фактори, които се вземат предвид. Трябва да сте законно присъстващи в САЩ, за да закупите покритие чрез субсидирани от борсите или не.
И за да получите право на субсидия, не можете да имате достъп до план за здравето, финансиран от работодател, който осигурява минимална стойност и се счита за достъпен. През 2016 г. "достъпно" се определя като покритие, което не струва повече от 9,66% от доходите на домакинствата (това ще се увеличи леко до 9,69% през 2017 г.).
Но е важно да се разбере, че този тест за достъпността се отнася само до премията на служителя.
Ако семейното покритие е налице чрез плана, спонсориран от работодателя, премията, която е заплатена за цялото семейство, НЕ се взема предвид, когато се определя дали плана, спонсориран от работодателя, е достъпен.
Така че ако премията на служителя е по-малко от 9,66% от дохода и ако планът на работодателя е на разположение на останалата част от семейството, се счита , че цялото семейство има достъп до "достъпно" здравно осигуряване, спонсорирано от работодателя (и по този начин никой от тях са допустими за субсидии в размяната), въпреки факта, че премията за цялото семейство може да бъде доста над 9,66% от дохода.
Долната граница на субсидиите варира според държавата
Когато беше написано ACA, планът беше да се увеличи допустимостта на Medicaid във всяка държава до 138% от нивото на бедност, започвайки през 2014 г., а субсидиите за премии да започнат от този праг и да достигнат до 400% от нивото на бедност. По същество всеки, който има доходи от нула до 400 процента от нивото на бедност, ще има достъп до достъпно здравно покритие.
Но когато Върховният съд реши през 2012 г., че държавите могат да се откажат от разширяването на Medicaid, то причини проблеми. В ACA не съществува разпоредба за удължаване на субсидиите под 100% от нивото на бедност, което все още е така (между другото, това беше основно грешка, която позволи по-ниският праг за допустимост на субсидията да бъде 100% от бедността - вместо 138% от бедността - в държави, които в крайна сметка не са разширили Medicaid).
От юли 2016 г. има 19 държави, в които разширението на Medicaid все още не е влязло в сила. Разширението влезе в сила през юни 2016 г. в Луизиана, но в противен случай картата за разширяване на обхвата все още изглежда същата като тази в края на 2015 г.
Уисконсин предоставя покритие за Medicaid на всички с доходи до 100% от бедността, но в останалите 18 държави има разлика в покритието за възрастни с доходи под нивото на бедност - те се квалифицират само за Medicaid, ако отговарят на критериите, въз основа на съществуващата от тях държава , като цяло много строги, насоки и не отговарят на изискванията за субсидии за премии, ако доходите им в домакинството са под нивото на бедност.
В държавите, в които Medicaid не е разширен , допустимостта на субсидията за субсидии започва от нивото на бедност. През 2016 година това е $ 11,880 за едно лице и $ 24,300 за семейство от четирима души. Хората под това ниво на доходите често нямат реалистичен достъп до покритие изобщо.
В държавите, в които Medicaid е разширен , допустимостта за субсидиране започва с доходи над 138% от нивото на бедност. През 2016 г. това е $ 16,394 за едно лице и $ 33,534 за семейство от четирима души. Хората с доходи под това ниво отговарят на условията за Medicaid.
Кои годишни насоки за бедността използвате?
Друг аспект на изчислението, който може да бъде объркан, е определянето на насоките за равнището на бедността, които следва да се използват.
Всяка година федералното правителство актуализира насоките за нивото на бедността около края на януари. Важно е да се отбележи, че има три различни таблици: една за DC и 48 съседни държави, друга за Аляска и една трета за Хавай (така че допустимостта на субсидията в Хавай и Аляска се простира до по-високи доходи, отколкото в останалата част на страната , и допустимостта на Medicaid също се разпростира до по-високо ниво в тези държави, тъй като и двете разшириха Medicaid).
Веднага след като излязат новите насоки за нивото на бедност, те ще бъдат използвани за останалата част от годината - и докато не бъдат публикувани насоките за следващата година - за да се определи допустимостта на Medicaid и CHIP.
Но за допустимостта на субсидията за субсидия, ние не започваме да използваме новите насоки за нивото на бедност, докато не започне откриването на записването през есента. Вместо това продължаваме да използваме насоките за нивото на бедността, които са били налице, когато започна откритото записване за текущата година. Така например плановете с 2016 ефективни дати станаха достъпни за закупуване, когато отвореното записване започна на 1 ноември 2015 г. В този момент настоящите насоки за нивото на бедност бяха за 2015 г. Така те продължават да се използват за определяне на допустимостта на субсидиите за всички планове с 2016 дати на влизане в сила.
Това означава, че ако се записвате в план с дата на влизане в сила от 2016 г. в резултат на квалифициращо събитие , валидността Ви за субсидия ще зависи от това как вашият доход се сравнява с насоките за нивото на бедността от 2015 г. (т.е. семейство от трима души, ако доходът им надхвърля $ 80,360, което е 400% от нивото на бедност от 2015 г.).
След като отвореното записване започне през есента на 2016 г. за плановете, които ще влязат в сила през 2017 г. , обменът ще премине към насоките за нивото на бедността от 2016 г., публикувани в края на януари 2016 г. Но през ноември записването все още ще бъде налице с дата на влизане в сила през декември 2016 г. които се записват поради квалифициращо събитие. За тях нивата на нивото на бедност до 2015 г. ще продължат да се прилагат.
Горният доход праг зависи от това колко струва вашия план
Субсидиите за премии са теоретично достъпни за ученици, които имат доходи до 400% от нивото на бедност. Но това не означава, че всички ученици с доходи до този праг всъщност отговарят на изискванията за субсидии за премии.
Това е така, защото субсидиите за премия са предназначени да поддържат цената на втория най-нисък план за покритие на Сребърен до или под предварително определен процент от доходите на всеки кандидат (процентът варира в зависимост от вашия доход), допускайки, че доходите им не надхвърлят 400% от нивото на бедност.
Но ако несубсидираната премия на втория най-нисък Сребърен план на разположение вече е по-малка от този предварително определен процент от вашия доход, не е необходима субсидия. Този сценарий е особено вероятно да се случи, когато хората живеят в райони с по-ниска здравна осигуровка и за по-младите кандидати. Така че не е необичайно младите хора да открият, че не отговарят на изискванията за субсидии, дори и с доходи, които са доста под 400% от нивото на бедност.
Всички субсидии трябва да бъдат съчетани при подаване на данъчна декларация
Субсидиите за премии са известни също като авансови данъчни кредити за премии (APTC). Това е така, защото субсидията всъщност е данъчен кредит и ако тя се изплаща на вашия здравноосигурителен превозвач всеки месец, за да се намали сумата, която трябва да платите в премиите, тя се плаща предварително, а не по време на подаване на данъци.
Обикновено данъчните кредити не могат да бъдат изискани, докато не внесете данъците си след края на годината, но това не би било добре в този случай, тъй като много хора биха намерили месечните си премии недостъпни без APTC.
Ако APTC е платена от ваше име през годината, Вие и IRS ще получите формуляр 1095-А от борсата през януари. Ще използвате информацията в този формуляр, за да съгласувате APTC с премийния данъчен кредит, на който действително имате право, след като вашият доход е финализиран за годината.
Източници:
Министерство на здравеопазването и човешките услуги, Кабинет на помощник-секретаря по планиране и оценка, насоки за бедността към 25.1.2016 г.
Служба за вътрешни приходи, процедура за приходите 2014-62 .
Служба за вътрешни приходи, процедура за приходите 2016-24 .