Да, ако работите за малък работодател; Може би в бъдещето В противен случай
Законът за достъпни грижи изисква работодателите да предлагат обезщетения за здравно осигуряване - на служители, които работят най-малко 30 часа седмично - ако имат 50 или повече служители . Но 96% от работодателите в САЩ имат по-малко от 50 служители и следователно не са длъжни да предлагат здравни предимства на своите работници.
Много от тях, разбира се. Според проучване, проведено от Центъра за изследване на здравето на Transamerica през август 2015 г., ползите за здравното осигуряване се предлагат от 61% от бизнеса с по-малко от 50 служители (макар че това може да е висока оценка, анализът на Националната федерация на независимите предприятия показва, 29% от фирмите с по-малко от 50 служители предлагаха покритие през 2015 г.).
Малките планове за здравно осигуряване са налични във всяка държава, а работодателите с по-малко от 25 служители могат да получат данъчен кредит за малък бизнес, в зависимост от средния доход на техните служители и колко от премиите са платени от работодателя.
Но какво ще кажете за хората, които работят за всички малки предприятия, които не предлагат обезщетения за здравно осигуряване? Те трябва да използват индивидуалния здравноосигурителен пазар, където могат да закупят покритие чрез здравноосигурителната борса или извън обмена (субсидиите не се предоставят извън обмена).
Възстановяването на работодателя е разрешено от 2017 г.
За плановете, закупени на индивидуалния пазар (на или извън борсата), enrollee - за разлика от работодателя - е отговорен за изплащането на премиите, въпреки че субсидиите (които всъщност са данъчни кредити ) са налични в размяната за хора, които отговарят на условията върху доходите си.
Но ранните регламенти за внедряване на ACA забраниха на работодателите да възстановят служителите си за индивидуална здравна застраховка на пазара.
Това се промени през 2017 г., съгласно Закона за лекуване на 21-ви век (повече подробности по-долу), но нека да разгледаме как правилата бяха интерпретирани преди 2017:
Самият ACA остави този въпрос донякъде открит за тълкуване, но впоследствие IRS се обърна директно към въпроса, а наказанието за неспазване беше стръмно: акциз от 100 долара на ден на един служител.
Това може да достигне до 36,500 щатски долара годишно в глоби за всеки служител, за който работодателят възстановява индивидуални премии за здравно осигуряване. Регламентите трябваше да влязат в сила през януари 2014 г., но беше въведена преходна програма за облекчение, която забави наказанието до юли 2015 г.
По същество, начинът, по който IRS тълкува статута на ACA, като възстановява служителите за индивидуални пазарни премии, се счита за "платежен план на работодателя". Такива планове са предмет на реформи на груповия здравноосигурителен пазар, включително забрана на сроковете за доживотни и годишни доходи , както и изискването някои грижи за превенция да бъдат покрити безплатно от записаното лице .
И IRS конкретизира, че плановете за заплащане на работодателите не могат да бъдат комбинирани с индивидуални планове за здравно осигуряване на пазара, за да се изпълнят изискванията на пазарната реформа. Това беше вярно независимо от факта, че пазарните реформи на ACA се отнасят до индивидуалните пазарни планове и всички нови индивидуални пазарни планове се продават без жизнени или годишни лимити на обезщетения и със същите ползи за превантивните грижи, както плановете за здравето на малките групи.
Нищо не е попречило на работодателите да предоставят на служителите си рейз или облагаем бонус, вместо да предоставят обезщетения за здравно осигуряване.
Но предимствата на груповите здравноосигурителни премии и договорите за възстановяване на здравето не бяха на разположение, за да бъдат възстановени служителите за индивидуални премии за здравно осигуряване.
Първият опит да се разреши възстановяването не е преминал: HR 5447, Small Business Health Care Relief Act
HR 5447, двупосочно законодателство, известно като Закона за облекчаване на здравето на малките предприятия от 2016 г., би направило законно работодателите да възстановяват до 530 хил. Долара годишно в индивидуални премии за здравно осигуряване на пазара за служител и до 10 260 щ.д. семейство (тези суми ще бъдат индексирани за инфлацията).
HR 5447 премина в Камарата на представителите през юни 2016 г. и има подкрепата на Американската търговска камара и многобройни организации за застъпничество в малките предприятия. Но тя се забави в Сената.
Бюджетната служба на Конгреса определи, че HR 5447 няма да има "ефект върху федералния бюджетен дефицит за периода 2016-2026 г." Парите, възстановени на служителите за премии за здравно осигуряване, ще бъдат преди данъци, което ще доведе до по-ниски федерални приходи от данък върху доходите. Но федералното правителство няма да трябва да предоставя субсидии за премии за обмен на записани лица, чиито работодатели са избрали да възстановят премиите си.
Законът за лекарствата от 21-ви век минава през 2016 г., позволява възстановяване на разходите от 2017 г.
През декември 2016 г. HR34, Законът за лекуване на 21-ви век, беше подписан в закон от президента Обама. Законодателството е широкообхватно, но една от направените от него промени беше да се даде възможност на предприятията с по-малко от 50 служители да установят договорености за възстановяване на здравето на квалифицирани малки работодатели (QSEHRA).
Ако даден малък бизнес не предлага групов здравноосигурителен план, QSEHRA ще позволи на бизнеса да възстанови на служителите си безвъзмездно, за част или за всички разходи за закупуване на индивидуална пазарна здравноосигурителна застраховка, на или извън обмен (ако планът се купува на борсата, служителят все още може да има право на субсидия за премия в размяната, но стойността на QSEHRA се взема предвид при определяне на достъпността на покритието и размерът на субсидията ACA се намалява със сумата, която служителят получава от работодателя чрез QSEHRA).
Използвайки QSEHRA, максималната сума, която може да възстанови работодателят, е $ 4,950 за покритие на един служител и $ 10,000 за семейното покритие (това е за 2017, стойността се индексира в бъдещи години). Максималният размер на възстановяването също е пропорционален на месец, така че нает служител в средата на годината ще има право само за пропорционална сума от максималното годишно възстановяване.
Кой е подпомогнат от новите правила за възстановяване?
За служителите, които работят за малки предприятия, които не предлагат здравно осигуряване, наличието на премийни субсидии в борсите зависи от доходите, заедно с размера на семейството и разходите за покритие в района на кандидата. По принцип субсидиите са налице в повечето случаи, ако доходът на кандидата за домакинство не надвишава 400% от нивото на бедност.
Ако понастоящем получавате премия субсидия (премиен данъчен кредит) в разменната статия и вашият работодател започва да възстановява премии по QSEHRA, размерът на субсидията ще бъде намален със сумата на възстановяването на работодателя.
Но ако не сте допуснати за субсидия в борсата (или ако сте, но сте избрали да купите покритието си извън борсата, където не са налице субсидии), QSEHRA може да ви бъде от полза, ако вашият работодател реши да да се възползвате от тази възможност.
Малките работодатели не са задължени да възстановяват премии, тъй като те не са задължени да предлагат групово здравно осигуряване по ACA. Но QSEHRA позволява да им се даде възможност да възстановят разходите си за здравни осигуровки като част от пакета си за персонала.
Премиите, които се възстановяват, са на индивидуалния пазар, който през последните няколко години е имал много по-летливи премии от пазара на малки групи. Някои защитници на QSEHRA отбелязват, че те могат да насърчат повече хора да се запишат в индивидуално / семейно покритие, като придават допълнителна стабилност на отделния пазар.
Могат ли големите работодатели да възстановят индивидуалните премии на пазара?
Настоящите разпоредби не позволяват на големите работодатели да възстановяват индивидуалните премии на пазара на работниците и служителите. Работодатели с 50 или повече служители на пълен работен ден са длъжни да предлагат групова здравна застраховка (закупена от застрахователна компания или самоосигуряваща се), за да се избегне наказанието за мандата на работодателя на ACA и те са изправени пред още по-големи санкции, както са описани по-горе възстановява на работниците и служителите индивидуални пазарни премии.
Но през октомври 2017 г. президентът Тръмп подписа изпълнителна заповед, която в крайна сметка може да доведе до облекчени правила по този въпрос. Изпълнителният ред не променя сам правила, тъй като просто насочва различните федерални агенции да "обмислят предложения за регулации", които да постигнат различни цели.
Една от тези цели е да се разшири използването на договорености за възстановяване на разходите за здраве и да се осигури по-голяма гъвкавост при използването им, включително "разрешаване на HRAs да се използват заедно с покритие негрупи".
По този начин Министерствата на труда, Министерството на финансите и Здравеопазването и човешките услуги биха могли да разработят нови разпоредби, които да позволят използването на HRA от по-големи работодатели (вероятно от всички работодатели или евентуално до определен брой служители). Предложените регламенти ще трябва да преминат през нормалния процес на вземане на правила, който включва публично известие и период на коментар. Но ако бъдат финализирани, те ще променят правилата относно използването на HRA, за да възстановят индивидуалните премии на пазара.
Всичко това все още е във въздуха, тъй като все още не знаем какво ще бъде в регламентите, които вероятно ще бъдат предложени. От съществено значение е въпросът дали работодателите ще изпълнят изискването за мандат на работодател, като възстановят изцяло или частично индивидуалната пазарна премия на служителя, както и дали възстановеното покритие ще трябва да отговаря на минималните изисквания по отношение на равнището на обезщетенията, които то предоставя.
Но докато данните все още не са ясни, изглежда, че правилата за работодателите, които възстановяват индивидуалните премии за здравно осигуряване на пазара, вероятно ще бъдат облекчени при управлението на "Тръмп".
Източници:
Congress.gov, HR34 - Закон за лекуване на 21-ви век. Приета на 13.12.2016 г.
Конгресна бюджетна служба, HR5447 Small Business Health Care Relief Act от 2016 г.
Вътрешна служба за приходите, работодатели.
Вътрешна данъчна служба, Данъчен кредит за здравни грижи за малките предприятия и Пазарът на SHOP.
Център за изследвания в областта на здравеопазването в Transamerica, изследване: Фирми навигирате в мандата за покритие на здравето , декември 2015 г.
Белия дом, канцелария на секретаря на пресата. Президентска изпълнителна заповед за насърчаване на избор на здравеопазване и конкуренция в Съединените щати. 12 октомври 2017 г.