Ако здравната Ви застраховка е данъчно приспадаема, вземането на данъчно отчисление за премии за здравно осигуряване може да окаже голямо влияние върху това колко дължите на чичо Сам. Въпреки това, правилата за това кога здравната осигуровка е данъчно приспадаема и колко може да бъде приспадната са сложни. Ето основен елемент на данъчното облекчение за здравно осигуряване.
Когато здравното осигуряване не е данъчно облекчено
Не можете да вземете данъчно облекчение за здравно осигуряване, освен ако не сте платили за това.
Ако някой като работодател или правителството плаща вашите премии за здравно осигуряване, тези премии не подлежат на приспадане. Ако вашият работодател плаща част от вашите здравноосигурителни премии и плащате другата част, не можете да претендирате за приспадане за частта, която плаща вашият работодател.
Купили ли сте индивидуална или семейна здравна застраховка на здравна застрахователна борса за достъпна грижа? Всички суми за субсидии за плащане, които намаляват разходите за вашите здравноосигурителни премии, не могат да бъдат предявени като приспадане. Докато парите за субсидии за авансово плащане не могат да се претендират като приспадане, премийните пари, които сте платили от собствения си джоб, могат да бъдат приспаднати. Ще научите повече за това по-късно.
Не можете да вземете намаление за здравно осигуряване, за което сте платили с пари преди облагане.
Премиите, които плащате за здравно осигуряване на работното място, обикновено идват от вашата заплата, преди да се изчислят данъците върху доходите. Това прави приходите ви по-малки, подобно на начина, по който парите, които допринасяте за пенсионните спестявания от 401 (К), правят доходите ви по-малки.
Тъй като тези премии са били платени с пари преди облагане, те вече са освободени от данък върху доходите; не можете да ги считате за приспадаем разход.
Не сте сигурни дали вашите здравноосигурителни премии са изтеглени от вашата заплата преди данъци или след данъци? Субсидиите за здравно осигуряване, спонсорирани от работодателите, почти винаги се изплащат с пари преди облагане, но за да се провери двойно, можете да попитате отдела за заплати или да направите малко по математика.
Ако вашите премии се изплащат с пари преди облагане с данъци, тези пари няма да бъдат включени като приход на вашия W-2. Ако вашите премии са платени с пари след данъчно облагане, тези пари ще бъдат включени като приход на вашия W-2. Ако вашите премии не са включени като приход на W-2, не можете да ги вземете като приспадане, тъй като те вече не се облагат с данък (дори ако са били платени с пари след данъчно облагане, вашите способности да ги приспадате ще да бъде ограничено, както е описано по-долу).
Когато здравното осигуряване е данъчно приспадано
Ако сте самостоятелно заети, вашите премии за здравно осигуряване могат да бъдат приспаднати.
Ако сте самостоятелно зает и не отговаряте на условията за здравен план, спонсориран от работодателя, чрез работата на съпруга си, може да сте в състояние да отпишете здравните си премии. Не можете да отпишете повече в премиите за здравно осигуряване, отколкото сте спечелили.
Вместо да включвате вашите здравноосигурителни премии с другите си данъчни приспадания на План А, когато сте самостоятелно заети, те се считат за корекция на вашия доход и са изброени на първата страница на Формуляр 1040 . Това води до намаляване на общия Ви доход.
В някои отношения подходът "приспособяване към доходите" е по-добър от традиционното приспадане.
- Ако не посочите приспаданията си, ще продължите да се възползвате от корекцията на доходите за вашите премии за здравно осигуряване.
- Много приспадания се погасяват на по-високи нива на доходите. Намаляването на доходите Ви с размера на годишните премии за здравно осигуряване може да Ви помогне да останете под нивото на постепенно премахване за други приспадания.
- Много удръжки могат да се вземат само ако надвишават определен процент от доходите Ви. Колкото по-малък е вашият доход, толкова по-лесно е да надвишите този праг и да претендирате за тези приспадания.
Ако сте платили вашите премии за здравно осигуряване със свои собствени пари след данъчно облагане, те са приспаднати.
Например, ако сте закупили индивидуална или семейна здравна застраховка на здравната застраховка на вашата държава или директно от застрахователна компания, парите, които сте платили към месечните си здравни осигуровки, могат да бъдат взети като данъчно приспадане.
Вие ще посочите това намаление като медицински разноски на график А на формуляр 1040. Въпреки това намалението на общите медицински разходи (включително премии) е ограничено и сумата, която можете да удържите, ще зависи от вашия доход. Ще научите повече за това ограничение по-долу.
Някои премии на Medicare се считат за медицински разходи, които могат да бъдат приспаднати, ако се посочат приспаданията.
Част B от Част B , част D, както и допълнителните премии за Medigap се отнасят към общите Ви медицински разходи (може да бъдете в състояние да приспаднете част от общите Ви медицински разходи, ако посочите приспаданията си, както е описано по-долу).
Medicare Part A премиите са малко по-трудни. Ако сте обхванати от социалната осигуровка, получавате Medicare Part A автоматично, защото вие или вашият съпруг сте плащали данъци върху заплатите за него, докато работите. Такъв е случаят с повечето хора, и в този случай нищо не може да се приспадне за Medicare Part A.
Възможно е да можете да приспадате премиите за Medicare Part A, ако Вие и вашият съпруг:
- не са плащали данъци на Medicare, докато работите, и
- не сте обхванати от социалната сигурност и
- вие доброволно сте се записали в Medicare Part A, и
- плащате месечни премии по част А.
Размерът на Вашата здравна осигуровка е ограничен
Ако сте в състояние да вземете отписване за здравно осигуряване, има ограничения за това колко от вашите премии можете да отпишете.
Ако приемате здравноосигурителната си сума като приспадане на медицинските разноски по схема А, можете само да удържите медицинските разходи, които надвишават 10% от коригирания брутен доход (преди 2017 г., тази цифра е само 7,5% за възрастни над 65-годишна възраст; сега е 10 процента за всички filers)
Добавете вашите премии за здравно осигуряване и всички ваши допустими безвъзмездни медицински разноски като вашите приспадаеми, копаей и коосюрити. Ако всички от тях заедно са по-големи от 10% от коригирания брутен доход, можете да удържите частта, която надвишава 10% от дохода Ви. Научете повече за приспадането на медицинските разноски, включително и какви други разходи се отнасят към него, в " Как да отпишете медицинските разноски като данъчно приспадане ".
Ако сте самостоятелно заето лице и претендирате за приспадане на здравноосигурителната схема за самостоятелно заети лица на формуляр 1040, не е необходимо да надвишавате 10%, тъй като плащате премиите като корекция на доходите си, а не като приспадане , Във вашия случай сумата, която можете да заявите, е ограничена от рентабилността ви. Не можете да заявите корекция на доходите си за премии за здравно осигуряване, които са по-големи от доходите Ви.
Актуализирано от Луиз Норис.
> Източници:
> Internal Revenue Service, Publication 502, Медицински и зъболекарски разходи.