ПП усилията ще увеличат границите на приноса и ще разширят достъпа до средства
Не е тайна, че републиканските депутати искат да разширят достъпа до здравни спестовни сметки (HSA) , да увеличат използването им, да увеличат сумите, които хората могат да дадат за HSA, и да позволят по-голяма гъвкавост по отношение на това как хората могат да използват средствата, които натрупват сметки. Не е ясно в този момент дали или кога ще постигнат това, но това е позиция, която текат от години.
Дебатът за реформата на здравеопазването в ГОП се въртеше в Конгреса през 2017 г. Въпреки че бяха въведени множество законодателни актове, които да отменят и подменят Закона за достъпни грижи - завършили на 28 юли 2017 г., в отхвърлянето от страна на Сената на всички сметки, които обсъждаха - от тях са предприели подобен подход към променящите се HSAs.
С прекъсването на законодателните усилия за отмяна и заместване на ACA, предложенията на ПП за реформа на HSA могат да бъдат поставени за известно време на обратно горелката. Но е възможно реформата на HSA да може да бъде част от евентуален двустранен компромис по реформата в здравеопазването и също така е възможно реформата на HSA да може да бъде приета като самостоятелно законодателство в някакъв момент, независимо от големите промени, които двете политически партии биха искали в американската здравна система.
HSA са претърпели малки промени с ACA
Здравните спестовни сметки са създадени от Закона за лекарствата за лекарства, подобрение и модернизация на Medicare от 2003 г. и станаха достъпни за потребителите от 2004 г.
ACA направи някои скромни промени в HSAs:
- HSA има наказание, ако изтеглите средства за немедицински цели, преди да сте на 65. Тази санкция е била 10%, но ACA я е увеличила до 20% (това е в допълнение към данъците, които се оценяват, ако парите са използвани за немедицински цели). Целта на санкцията е да гарантира, че парите в HSA се използват, както е предназначено: за медицински цели (след 65-годишна възраст, HSA може да функционира като традиционна индивидуална пенсионна сметка с данъци, но без да се налага наказание, ако парите бъдат оттеглени немедицински разходи).
- Всички лекарства - с изключение на инсулина - трябва да имат лекарско предписание, за да бъдат закупени с средства от HSA (т.е. да се използват безмитните пари в HSA за закупуването им). В миналото лекарства без рецепта биха могли да бъдат закупени с средства от HSA, но ACA промени това.
Републиканската реформа в HSA би разширила границите на достъпа и приноса
Повечето от законопроектите, които републиканците от Конгреса въведоха, за да отменят и заменят ACA, включват разпоредби, които биха променили някои от правилата, които се прилагат към HSA. Това е централен наемател на реформата в здравеопазването, до такава степен, че реформата на HSA дори бе включена в 8-страничния "отчайващ" законопроект за отмяна (Закона за свободата на здравеопазването), който републиканците от Сената въведоха в края на юли 2017 г. (тази мярка не премина , тъй като трима републиканци се противопоставят на това).
Въпреки че предложенията за реформи варират до известна степен, съществуват четири централни компонента на реформата на HSA, които законодателите на ПП искат да прилагат:
- Обърнете увеличението на наказанието на ACA и върнете се на 10-процентово наказание за оттегляне на нелегални разходи под 65 години.
- Обърнете се към разпоредбата на ACA, която предотвратява закупуването на лекарства без рецепта със средства на HSA.
- Увеличете ограниченията за приноса на HSA и позволете на съпрузите на 55-годишна възраст и на по-възрастните да направят вноски за наваксване на един и същ HSA, вместо да се налага да разполагате с отделни HSAs, какъвто е случаят в момента.
- Да се разреши използването на средства от HSA за плащане на премии за здравно осигуряване. Понастоящем можете да плащате само премии с средства на HSA, ако става дума за COBRA , застраховка за дългосрочни грижи, премии за Medicare Част Б (и част А, ако не го получите безплатно) и премии за здравно осигуряване, обезщетение при безрабо Предложенията за реформиране на ГПП ще позволят на хората много повече свобода да използват средствата на HSA за заплащане на премии за здравно осигуряване.
Повечето от тях са доста очевидни, но нека разгледаме по-отблизо ограниченията на вноските. Парите, които едно лице депозира в HSA, са освободени от данъци (или са приспаднати преди данъци се изчисляват, ако вноската се извади от заплатата или се приспадне от данъчната декларация на filer).
Както е случаят с други данъчно облагодетелствани сметки, има ограничение колко можете да допринесете за HSA. През 2017 г. той е 3,400 щ.д., ако притежавате само покритие според HSA-квалифициран високодостъпен здравен план (HDHP) и $ 6 750, ако имате семейно покритие под квалифицирано за HDA HDHP (имайте предвид, че можете да внасяте пари само в HSA, ако понастоящем имате покритие под квалифициран за HSA HDHP).
IRS също така ограничава недостига на джобни разходи за здравноосигурителни планове, които се считат за HSA-квалифицирани HDHPs. Повечето от предложенията на ПП за реформиране на HSA призовават за увеличаване на лимита на вноската за HSA, така че сумата, която можете да внесете в данъчната облагаема сметка, за да покриете потенциалните медицински разходи разходите биха били същите като максималната сума, която би трябвало да платите в излишни разходи по плана за здравно осигуряване).
За сравнение максимумът на излизане от джоба при квалифициран за HSA HDHP през 2017 г. е $ 6,550 за един човек и $ 13,100 за едно семейство (имайте предвид, че това е по-ниско от максималните стойности за джоба, които важат за други видове покритие ). Така че, ако предложените реформи се изпълняват, хората биха могли да допринесат почти два пъти повече за своите HSAs в сравнение със сегашните правила, което дава хубава данъчна почивка на хората, които могат да си позволят да влагат толкова много пари в сметката. Той също така помага да се гарантира, че хората са по-добре подготвени да се справят с финансовите последици от сериозно заболяване или нараняване, ако имат пари в HSA. Но, разбира се, това зависи изцяло от това, че човекът има достатъчно пари, за да допринесе на първо място.
Това предложение не е без критиците. По-високите лимити за вноските за HSAs не помагат на домакинствата с ниски доходи, тъй като те по принцип не могат да дадат своя принос дори на текущите допустими суми. И за домакинствата с високи доходи по-високите лимити на вноските по същество правят HSAs по-скоро данъчен подслон, което позволява на хората да оставят настрана дори повече пари преди данъчно облагане, които могат да бъдат освободени от данъци и евентуално да бъдат използвани като допълнителна пенсионна сметка.
Макар че на практика всички предложения за реформа на ППЗ за ОГБ са привързали предложените ограничения за вноските на HDHP извън максимума на джоба, трябва да се отбележи, че сенатор Ранд Пол (R, KY) въведе законодателство в началото на 2017 г., , което позволява на хората да дават неограничени суми на HSA. Това предложение не отиваше никъде, но очевидно би било подслон за богатите.
Ще се спре HSA реформата с усилието за отмяна на ACA?
Реформата на HSA е ключова разпоредба на усилията на републиканската реформа в здравеопазването в продължение на години и е ясно, че републиканските лидери искат да видят повече хора, които използват HSA, по-високи лимити за вноски и по-голяма гъвкавост по отношение на начина на използване на средствата.
Депутатите от ПП направиха труден тласък за отмяната на ACA през първата половина на 2017 г., но това усилие спря в края на юли. Не е ясно дали ще има подновяван двустранен подход към реформата в здравеопазването или затишие в тези усилия, докато законодателите се занимават с други въпроси.
Но реформата на HSA е нещо, което би могло да спечели двустранна подкрепа в Конгреса, и това също е нещо, което може да бъде направено само по себе си, без цялостна реформа на американските здравни правила.
Демократите вероятно ще искат да запазят по-високата наказателна санкция на ACA по отношение на оттеглянията на НСА под 65 години за немедицински разходи, тъй като целта на ЗСВ е да осигури наличието на средства, ако и когато възникнат медицински разходи.
Демократите (и повечето републиканци) очевидно няма да отидат за предложение толкова крайно като идеята на неограничения принос на сенатор Пол, но скромно увеличение на лимитите на вноските е нещо, което би могло да получи двупосочна подкрепа. За федералното правителство обаче би било скъпо, поради загубените данъчни приходи - както при всички съкращения на данъците, това е пречка, която трябва да бъде преодоляна.
Позволяването на хората да плащат премии за здравно осигуряване с пари от HSA също е идея, която би могла да спечели двупосочна подкрепа, в стремежа да се улесни плащането на премиите (все пак трябва да се отбележи, че средният баланс на HSA е доста нисък ; трябва да допринасят повече за ОЗБ, за да ги превърнат в жизнеспособен източник на финансиране за премиите).
Словото от
Независимо от това как се реформират ХБС, те не са панацея за проблемите, пред които е изправена здравната система на САЩ. Те не помагат на хората с ниски доходи да получат застраховка или да си позволят грижи, и въпреки че високите планове за здравословни разходи намаляват използването на здравни грижи (намалявайки по този начин разходите), намаленото оползотворяване е както на необходимите, така и на ненужните услуги. Намаленото използване на необходимите услуги (напр. Човек, който разделя хапчетата, за да ги издържи по-дълго, за да спестят пари, но по този начин не спазва предписаното лечение), обикновено не е подходящ за дългосрочни резултати в областта на здравеопазването.
Така че, макар двупартинският подход към реформата в здравеопазването със сигурност да може да включва скромни промени в правилата на HSA, напълно ориентиран към HSA подход към реформата в здравеопазването няма вероятност да спечели подкрепата на демократите в Конгреса или на защитниците на пациентите.
> Източници:
> Институт за изследване на ползите за работещите. Баланси на здравни спестовни сметки, вноски, разпределения и други важни статистически данни, 2015: Оценки от базата данни на EBRI HSA . 29 ноември, > 2016 г. > • № 42.
> Internal Revenue Service, Публикация 969: Здравни спестовни сметки и други данъчно облагодетелствани здравни планове. 2016
> Вътрешна данъчна служба, приходна процедура 2016-28 .
> Paul, Rand, MD, S.222, Obamacare Заменителен закон, раздел по секция Резюме.
> Senate.gov. Изменение 667 към HR1628. Законът за свободата на здравеопазването от 2017 г. 27 юли 2017 г.